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报税前,所需要知道的几件事!

众所周知,加拿大是纳税大国. 加拿大之所以如此重视个人税,其根本原因是因为加拿大的财政收入主要依靠个人所得税. 加拿大税局一向提倡 “多退少补”,税务居民既有义务纳税,也有权利通过一些税务抵免和税务减免来合理避税. 所以在报税前,一定要对税务有一些了解.

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税收抵免(Tax credits

 

税收抵免一般指直接减少税务居民应交的税金. 每个人的抵免金额都是不一样的. 最常见的就是个人基本抵免额 ( Basic Personal Amount). 每一个税务居民都可以申请个人基本抵免额. 2017 年的税收抵免额为 $ 11,635, 即实际可以抵免 $ 1745.25 (2017 年最低联邦税率为 15%).

 

举例说明

 

赵女士,2017 年应纳税收入为 $ 39000 . 其联邦税收应缴纳 $5850. 由于赵女士有个人基本抵免额 $1745.25. 所以,她只需要缴纳 $ 4104.75 .

 

应纳税收入                                                $39000

联邦税                                                        $5850

联邦个人基本抵免额                                $11635

15% 最低个人联邦税率                            $ 1745.25

应缴纳联邦税                                            $ 4104.75

 

这里值得注意的是税收抵免一般来说是不可以退返的 ( non-refundable),也就是说税务居民最多可以通过税务抵免将应缴纳的税金降低为 $0,而不能拿到任何退款.

 

税务居民除了申报自己的个人基本抵免额以外,还可以申报法定配偶或同居伴侣的个人基本抵免额 ( Spouse or common-law partner amount). 根据个人婚姻状况的改变,其可以申请的抵免额也会随之变化.

 

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常见的税收减免 ( 2017 )

 

18岁以下需要照顾的孩子(Canada caregiver amount for infirm children under age 18

老年福利 ( Age amount) –大于65岁,且收入低于 $36430 最多可以抵免 $7225

学费 ( Tuition –full time and part time)

残疾金抵免 ( Disability amount) – 需要提交 T2201 表,最多可抵免$ 8113

依附者抵免(Amount for an eligible dependant ) – 适用于无伴侣,且支持一个依附者的生活. 这里的依附者可以是父母,孩子 或有血缘关系的亲属. 因其税务申请复杂,对收入,年龄都有一定的要求.

 

 

税收减免 ( Tax Deduction)

 

税收减免一般指直接减少税务居民应缴纳税收的收入. 因为加拿大税收采用税阶制,也就是说,收入越高税率也越高. 税收减免对于一些收入较高的人来说是很重要的优惠政策.

 

2017 联邦税率

  • 15% on      the first $45,916 of taxable income, +

  • 20.5% on the next $45,915 of      taxable income (on the portion of taxable income over $45,916 up to      $91,831), +

  • 26% on the next $50,522 of taxable      income (on the portion of taxable income over $91,831 up to      $142,353), +

  • 29% on the next $60,447 of taxable      income (on the portion of taxable income over $142,353 up to      $202,800), +

  • 33% of taxable income over $202,800.

     

 

举例说明

 

钱女士, 2017 年应纳税的收入为 $ 300000,假设他2017年累计的deduction 费用为 $1000 那么她只需要为 $299000 的收入纳税. 根据2017年的联邦税率,超过$202.800 的部分为 33%,她 可以减税 $330.  

 

常见的税收减免

RRSP

工会年费及专业协会会费 ( Annual unionProfessional or like dues)

托儿费 ( Child care Expense)

搬家费 ( Moving expenses )

商业投资亏损 ( Business investment loss)

养老金 ( registered pension plan deduction)

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Replies, comments and Discussions:

  • 枫下家园 / 钱财税务 / 报税前,所需要知道的几件事! +1

    众所周知,加拿大是纳税大国. 加拿大之所以如此重视个人税,其根本原因是因为加拿大的财政收入主要依靠个人所得税. 加拿大税局一向提倡 “多退少补”,税务居民既有义务纳税,也有权利通过一些税务抵免和税务减免来合理避税. 所以在报税前,一定要对税务有一些了解.

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    税收抵免(Tax credits

     

    税收抵免一般指直接减少税务居民应交的税金. 每个人的抵免金额都是不一样的. 最常见的就是个人基本抵免额 ( Basic Personal Amount). 每一个税务居民都可以申请个人基本抵免额. 2017 年的税收抵免额为 $ 11,635, 即实际可以抵免 $ 1745.25 (2017 年最低联邦税率为 15%).

     

    举例说明

     

    赵女士,2017 年应纳税收入为 $ 39000 . 其联邦税收应缴纳 $5850. 由于赵女士有个人基本抵免额 $1745.25. 所以,她只需要缴纳 $ 4104.75 .

     

    应纳税收入                                                $39000

    联邦税                                                        $5850

    联邦个人基本抵免额                                $11635

    15% 最低个人联邦税率                            $ 1745.25

    应缴纳联邦税                                            $ 4104.75

     

    这里值得注意的是税收抵免一般来说是不可以退返的 ( non-refundable),也就是说税务居民最多可以通过税务抵免将应缴纳的税金降低为 $0,而不能拿到任何退款.

     

    税务居民除了申报自己的个人基本抵免额以外,还可以申报法定配偶或同居伴侣的个人基本抵免额 ( Spouse or common-law partner amount). 根据个人婚姻状况的改变,其可以申请的抵免额也会随之变化.

     

    saving%20taxes.jpg

     

    常见的税收减免 ( 2017 )

     

    18岁以下需要照顾的孩子(Canada caregiver amount for infirm children under age 18

    老年福利 ( Age amount) –大于65岁,且收入低于 $36430 最多可以抵免 $7225

    学费 ( Tuition –full time and part time)

    残疾金抵免 ( Disability amount) – 需要提交 T2201 表,最多可抵免$ 8113

    依附者抵免(Amount for an eligible dependant ) – 适用于无伴侣,且支持一个依附者的生活. 这里的依附者可以是父母,孩子 或有血缘关系的亲属. 因其税务申请复杂,对收入,年龄都有一定的要求.

     

     

    税收减免 ( Tax Deduction)

     

    税收减免一般指直接减少税务居民应缴纳税收的收入. 因为加拿大税收采用税阶制,也就是说,收入越高税率也越高. 税收减免对于一些收入较高的人来说是很重要的优惠政策.

     

    2017 联邦税率

    • 15% on      the first $45,916 of taxable income, +

    • 20.5% on the next $45,915 of      taxable income (on the portion of taxable income over $45,916 up to      $91,831), +

    • 26% on the next $50,522 of taxable      income (on the portion of taxable income over $91,831 up to      $142,353), +

    • 29% on the next $60,447 of taxable      income (on the portion of taxable income over $142,353 up to      $202,800), +

    • 33% of taxable income over $202,800.

       

     

    举例说明

     

    钱女士, 2017 年应纳税的收入为 $ 300000,假设他2017年累计的deduction 费用为 $1000 那么她只需要为 $299000 的收入纳税. 根据2017年的联邦税率,超过$202.800 的部分为 33%,她 可以减税 $330.  

     

    常见的税收减免

    RRSP

    工会年费及专业协会会费 ( Annual unionProfessional or like dues)

    托儿费 ( Child care Expense)

    搬家费 ( Moving expenses )

    商业投资亏损 ( Business investment loss)

    养老金 ( registered pension plan deduction)

    • 如果专业人士真有心就去解答网友问题。这种水平的税务知识如果是普通网友贴出可以理解,但一个会计事务所来做隐形免费广告,只能说呵呵了 +4
    • Nothing a tax return software cannot handle. +4